Bien qu’il soit courant de penser que les fiducies n’existent que pour les personnes bien nanties, elles permettent au commun des mortels de partager son patrimoine et de payer moins d’impôt, selon Brian Cohen, associé du bureau de Toronto de Borden Ladner Gervais S.R.L., S.E..N.C.R.L., qui exerce ses activités dans le domaine de la gestion de patrimoine, de l’impôt personnel, de la planification successorale et des fiducies.

« Supposons que vous donniez 1 000 $ à un membre de votre famille et que celui-ci investit la somme. Vous seriez tenu de payer les impôts sur tout revenu réalisé sur cette somme et, si votre revenu se situe dans la fourchette supérieure, vous devez verser 0,46 $ pour chaque dollar que vous gagnez. »

Toutefois, selon Me Cohen, l’argent investi dans une fiducie vous permet d’atteindre des résultats plus intéressants.

« Aux fins de l’impôt, les fiducies sont traitées comme des particuliers et imposées uniquement sur le revenu qu’elles réalisent », souligne Me Cohen. « De cette façon, la fiducie paie des impôts à un taux marginal, la plupart du temps – ce qui représente environ 17 % et vous n’avez pas à vous préoccuper de ce revenu additionnel, le vôtre étant assujetti à un taux beaucoup plus élevé. »